Seguro de Salud en Phoenix

Nuevas Reglas Del Irs Para Empleadores Con Respecto Al Seguro Médico

El año pasado, el IRS se planteó la cuestión de considerar imponer reglas y pautas más específicas a los empleadores. Estas reglas se referían al efecto de las decisiones de los empleadores de contribuir a que los empleados eligieran una cobertura de atención médica alternativa.

¿Cuáles son las consecuencias para el empleador si no establece un plan de seguro médico para sus propios empleados, pero les reembolsa las primas que pagan por el seguro médico (ya sea a través de un plan médico calificado en el mercado o fuera del mercado)?

Planes De Pago Para El Empleador

Para diferenciarse de las cuentas de reembolso de salud (HRA) y las cuentas de gastos flexibles de atención médica (FSA), la IRA designó el nuevo acuerdo de pautas específicas que se conocerá como “planes de pago del empleador”.

Debido a que los planes de pago del empleador se consideran planes de salud grupales, como tales, están sujetos a las disposiciones y reglas de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA). Esto incluye la prohibición de un límite anual para los beneficios de salud esenciales, junto con el requisito de cobertura total de los servicios de salud preventivos. Desafortunadamente, estas disposiciones también significan que los empleados no pueden comprar cobertura separada para estos beneficios particulares, porque según el IRS, los planes de pago del empleador “no pueden integrarse con pólizas individuales para satisfacer las reformas del mercado”.

El IRS ha ordenado que, debido a que los planes de pago de los empleadores no satisfacen las reformas del mercado, los empleadores deberían pagar un impuesto especial de hasta $100 por día por empleado. Eso suma hasta $36,500 por año para un solo empleado, y mucho menos para 50, 100 o más empleados.

Si bien el IRS y el Departamento de Trabajo han decidido que las HRA y las FSA de atención médica son planes aceptables para ayudar a los empleados a pagar ciertos beneficios, incluidos los de visión, dentales, accidentes, atención a largo plazo y cobertura de pagos médicos para automóviles, se ha determinado que los planes de pago del empleador no se puede integrar con ninguno de los dos.

Cobertura Integral

Afortunadamente, existe una forma alternativa de cobertura médica disponible que en realidad no está sujeta a los requisitos de la ACA. Denominada “cobertura integral”, se estableció en 2015 y determina que los empleadores pueden ayudar a los empleados a comprar un seguro médico básico sin ser penalizados. Este seguro debe ser complementario a un plan de salud estándar que sí cumpla con los requisitos de la ACA, y la cobertura no puede costar más del 15% del costo del plan de salud estándar ofrecido al resto de los empleados.

Para los empleadores que aún buscan otras opciones de atención médica, las sanciones por un plan de pago del empleador se pueden evitar otorgando a los empleados un aumento salarial que cubra suficientemente sus beneficios de salud.

Sin embargo, si esta es la ruta que elige como empleador, recuerde que los aumentos salariales equivalen a un aumento de los impuestos sobre la nómina. En última instancia, debido a que todos los ingresos están sujetos a impuestos, la cantidad que les quedará a sus empleados para cubrir el costo de las primas de salud será menor de lo previsto. Además, los empleados pronto pueden olvidar por qué recibieron el aumento y rápidamente pueden resentirse porque no se les ofrece un plan de salud estándar como empleados valiosos.

Por último, es importante tener en cuenta que incluso si proporciona un aumento salarial a sus empleados para evitar sanciones del plan de pago del empleador, seguirá estando sujeto a la multa requerida por no proporcionar un plan de cobertura médica a sus empleados.

Atentamente,
el Equipo de Phoenix Health Insurance